O que são equivalentes de caixa?
Equivalentes de caixa são ativos financeiros de curto prazo, altamente líquidos e de fácil conversão em dinheiro, que possuem baixo risco de flutuação de valor. Eles são quase tão líquidos quanto o próprio dinheiro em caixa.
Exemplos de equivalentes de caixa:
Alguns exemplos comuns de equivalentes de caixa incluem:
- Títulos públicos de curto prazo
- Certificados de depósito bancário (CDBs) com vencimento de até três meses
- Fundos de investimento em mercado monetário
- Papéis comerciais (Commercial Papers)
- Letras do Tesouro Nacional
Como funcionam os equivalentes de caixa?
Os equivalentes de caixa são utilizados pelas empresas para manter a liquidez, ou seja, para garantir que haja recursos disponíveis para arcar com despesas imediatas, como o pagamento de salários e fornecedores.
Eles também podem ser uma opção para investidores que buscam segurança e rentabilidade em curto prazo.
Para que servem os equivalentes de caixa?
Os equivalentes de caixa são utilizados pelas empresas para manter a liquidez, garantindo que haja recursos disponíveis para arcar com despesas imediatas, como o pagamento de salários e fornecedores. Eles também servem para:
- Preservar o patrimônio em momentos de instabilidade econômica.
- Manter um fluxo de caixa saudável, facilitando a gestão das obrigações financeiras de curto prazo.
- Proporcionar uma alternativa segura de investimento para investidores que buscam proteção e uma pequena rentabilidade no curto prazo.
Como é classificado o equivalente de caixa no balanço patrimonial?
No balanço patrimonial, os equivalentes de caixa são classificados na seção de ativos circulantes, juntamente com o caixa. Eles são geralmente agrupados na linha "Caixa e equivalentes de caixa".
Qual a importância dos equivalentes de caixa?
Os equivalentes de caixa são importantes para as empresas e investidores, pois oferecem uma forma de preservar o patrimônio em momentos de instabilidade econômica e manter um fluxo de caixa saudável.