Saiba como calcular seu décimo terceiro bruto e líquido, conheça os descontos sobre ele e como usar a bonificação para organizar as finanças.
As festas de fim de ano estão chegando e com elas a expectativa pelo 13º salário. Você já sabe quanto vai receber e como vai usar esse dinheiro extra?
Neste guia completo vamos te ajudar a calcular seu décimo terceiro bruto e líquido e apresentar as datas de pagamento.
Além disso, vamos compartilhar dicas para organizar suas finanças e aproveitar o salário extra ao máximo.
Ao final deste conteúdo, você terá todas as informações que precisa para manter as despesas de fim de ano dentro do orçamento e evitar o acúmulo de dívidas.
O que é o 13º salário e como ele funciona?
O 13º salário, também chamado de “bonificação natalina”, é um direito garantido por lei a todos os trabalhadores com carteira assinada, assim como aos aposentados e pensionistas do INSS.
Para calcular esse benefício, a remuneração bruta do trabalhador é dividida por 12 e o resultado é multiplicado pelo número de meses trabalhados.
Também são consideradas as horas extras, adicionais (noturno, de insalubridade e de periculosidade) e comissões.
Tradicionalmente, o pagamento é dividido depois em duas parcelas, mas também pode ser feito em uma parcela única antes de dezembro, ou por meio de um adiantamento nas férias.
Mas para além das definições “burocráticas” de ser um direito trabalhista, o 13º salário tem um papel superimportante para as finanças dos brasileiros e para a economia do país no fim de ano.
De acordo um levantamento do SPC Brasil, 8 em cada 10 pessoas vão utilizar o salário extra com compras no Natal.
O motivo para isso é muito claro: a “injeção” saudável que o salário extra proporciona ao orçamento permite pagar pelas despesas de Natal e Ano Novo de forma mais confortável.
Nesse cenário de alto consumo, outro dado interessante aparece: só em 2024, estima-se que 30 mil novos postos de trabalho serão criados para atender à alta demanda gerada pelo pagamento da bonificação e das datas comemorativas.
Mas o que esses levantamentos nos mostram? Essencialmente, demonstram como o 13º ultrapassa os limites dos nossos bolsos e impacta o mercado brasileiro, o ambiente em que vivemos e como consumimos.
Por isso, saber como utilizar e investir esse salário extra pode ajudar a manter a saúde financeira e passar pela temporada sem comprometer seu dinheiro.
Esse é o benefício mais importante do 13º: a oportunidade de organizar as finanças e iniciar um novo ano “no verde”.
- Para saber mais sobre como ir às compras de maneira saudável, confira o guia “Compras conscientes: Dicas incríveis para recuperar o controle dos gastos”. Temos certeza de que essas informações vão te ajudar durante as festividades.
Como calcular o décimo terceiro?
Como mencionamos, a fórmula é relativamente simples e considera o salário bruto do trabalhador e a quantidade de meses trabalhados no ano.
Vale ressaltar que, enquanto a primeira parcela do décimo terceiro é paga integralmente, a segunda parcela tem as deduções obrigatórias de Imposto de Renda e INSS.
Portanto, lembre-se de seguir os passos a seguir com calma para não confundir os valores e para evitar surpresas desagradáveis ao receber seu benefício.
Antes de começar, considere a fórmula inicial:
- Valor do 13º salário = salário mensal ÷ 12 × meses trabalhados
Como descobrir o valor bruto do seu décimo terceiro salário
- Identifique seu salário bruto
O salário bruto corresponde ao valor que consta em seu contrato ou registro de trabalho, sem qualquer dedução ou descontos.
Caso queira saber tudo sobre as diferenças entre os salários bruto em líquido, confira o guia “Salário bruto e salário líquido: entenda a diferença e como impacta seu bolso”.
- Multiplique o salário bruto pelos meses trabalhados
Aqui, destacamos que é necessário ter pelo menos 15 dias de vínculo empregatício com a empresa para que um mês seja considerado como “mês trabalhado”.
Caso sua contratação tenha ocorrido antes de dezembro, o pagamento será proporcional. Para os trabalhadores que contribuíram o ano todo na mesma empresa, o pagamento é integral.
- Divida o resultado por 12
O resultado dessa divisão será o valor bruto do seu décimo terceiro. A metade dessa quantia é o valor da sua primeira parcela.
Para fixar as ideias, vamos refazer os passos com valores fictícios para ilustrar esse cálculo. Considere o cenário:
Jéssica trabalhou em uma empresa o ano todo. Ela recebe um salário bruto fixo de R$ 5.000.
Seguindo os passos acima, os recebimentos brutos do décimo terceiro de Jéssica seriam:
- Valor bruto do 13º salário = R$ 5.000 ÷ 12 × 12
- Resultado: R$ 5.000
- Valor da primeira parcela = R$ 5.000 ÷ 2
- Resultado: R$ 2.500
Como descobrir o valor líquido do seu décimo terceiro
Depois de identificar os valores brutos do seu 13º, é hora de calcular o valor que realmente vai cair na sua conta.
Para isso, é necessário descontar o valor das contribuições obrigatórias de Imposto de Renda e INSS.
Aqui, vale mencionar que o FGTS não é descontado diretamente do seu pagamento, sendo a contribuição uma responsabilidade exclusiva da sua empresa.
Vamos à calculadora?
Tabela de dedução do INSS
| Base de cálculo | Alíquota |
| Até R$ 1.412,00 | 7,5% |
| De R$ 1.412,01 a R$ 2.666,68 | 9% |
| De R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03 | 12% |
| De R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02 | 14% |
Conforme a tabela de alíquotas progressivas do INSS 2024, para um salário de R$ 5.000, a porcentagem é de 14% na quarta faixa de contribuição.
Sendo assim, o próximo passo é subtrair o valor mínimo da quarta faixa (R$ 4.000,04) do salário bruto de Jéssica (R$ 5.000,00).
O resultado dessa conta, R$ 999,96, é então multiplicado por 14%. Com isso, chegamos a quantia de R$ 139,99.
Como o salário de Jéssica está na última faixa de contribuição, as alíquotas anteriores também devem ser calculadas para chegarmos ao valor final devido. Portanto:
- Primeira faixa: R$ 1.412,00 × 7,5% = R$ 105
- Segunda faixa: (R$ 2.666,68 - R$ 1.412,01) = R$ 1.254,67 × 9% = R$ 112,92
- Terceira faixa: (R$ 4.000,03 – R$ 2.666,69) = R$ 1.333,34 × 12% = R$ 160,00
Por fim, resta somar todos os valores à quantia que encontramos anteriormente. Ou seja:
- Descontos do INSS = R$ 105 (primeira faixa) + R$ 112,92 (segunda faixa) + R$ 160,00 (terceira faixa) + R$ 139,99 (quarta faixa)
- Total de descontos do INSS: R$ 517,91
Tabela de dedução do Imposto de Renda
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
| Até R$ 2.259,20 | - | - |
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Para descobrir o valor de desconto de Imposto de Renda, é necessário subtrair o valor de INSS que encontramos (R$ 517,91) do salário bruto de Jéssica (R$ 5.000).
Com isso, chegamos a R$ 4,482,09. Essa quantia se encaixa na terceira faixa de alíquotas progressivas do Imposto de Renda, sendo 22,5%.
O que falta agora é aplicar esses 22,5% sobre R$ 4,482,09 e depois subtrair os R$ 662,77 referentes à dedução fixa da terceira faixa.
Confira como fica na prática:
- Descontos do Imposto de Renda = R$ 4,482,09 (salário bruto menos INSS) × 22,5% (alíquota IR) - R$ 662,77 (dedução fixa)
- Total de descontos do Imposto de Renda = R$ 348,70
Finalmente, chegamos ao último passo: descobrir o décimo terceiro líquido de Jéssica. Para isso, é só subtrair todos os descontos devidos do salário bruto.
Vamos lá:
- Cálculo de décimo terceiro líquido: R$ 5.000,00 (salário bruto) - R$ 517,91 (INSS devido) - R$ 348,70 (IR devido)
- Total de décimo terceiro líquido: R$ 4.133,39
Ufa! Depois de tantos cálculos, finalmente chegamos ao valor que realmente vai cair na conta de Jéssica (ou na sua, caso seu salário e condições sejam iguais a esse cenário) no fim do mês.
Como você já sabe, a primeira parcela é de R$ 2.500. Isso significa que a segunda e última parcela é de R$ 1.633,39.
Um ponto importante é que não consideramos acréscimos ou deduções salariais, como horas extras, dependentes ou outras variações nesse cenário simplificado.
Por isso, sempre confira os detalhes do holerite do seu décimo terceiro para identificar quais foram os lançamentos incluídos no cálculo.
Se quiser continuar se aprofundando, leia também nosso guia sobre como calcular o valor do seu salário?
Quais são as datas de pagamento em 2024?
As datas de pagamento são flexíveis, mas a legislação estabelece algumas como um limite para os empregadores.
Quer começar a planejar o fim de ano? Marque as datas na agenda:
- Primeira parcela do décimo terceiro: entre 1º de fevereiro a 30 de novembro.
- Segunda parcela do décimo terceiro: até 20 de dezembro.
Aqui, um ponto importante: algumas empresas podem adiantar o pagamento da primeira parcela em datas especiais.
Para orientações personalizadas, entre em contato com a equipe de Recursos Humanos da sua empresa.
O que fazer com o 13º salário?
Depois de conferir o valor da sua bonificação, a dúvida que fica é: como aproveitar esse dinheiro extra?
O momento do planejamento é o mais importante, pois permite organizar suas finanças com calma, definir prioridades e até planejar o próximo ano.
Pensando nisso, confira nossas sugestões de como usar seu 13º salário de forma inteligente:
Insira os gastos festivos no orçamento
O primeiro passo é criar um orçamento detalhado para as festas de fim de ano. Anote todos os gastos, desde presentes e viagens de férias até as comemorações em família.
Dessa forma, você consegue identificar exatamente o quanto está gastando em cada categoria e, se necessário, fazer ajustes no orçamento aqui e ali.
Dica: use nossas ferramentas de gestão financeira pessoal para facilitar seu controle seus gastos e identificar pontos de economia.
Negocie dívidas antigas
Aproveite o salário extra para quitar as dívidas acumuladas ao longo do ano e pagar contas. Priorize as que tenham valores mais altos ou mais juros, como as do cartão de crédito.
Programas de quitação de dívidas, como o Feirão Serasa Limpa Nome, têm condições especiais para quem quer negociar no fim do ano.
Faça uma reserva financeira
O início do ano costuma trazer muitas despesas extras, como IPVA, IPTU, além das contas acumuladas durante as festas.
Para manter as finanças em dia, crie uma reserva de emergência para se proteger de imprevistos e começar o ano com mais tranquilidade.
Comece um projeto pessoal
Além de ajudar a controlar os gastos e quitar dívidas, o 13º também é uma ótima oportunidade para investir em você mesmo.
Que tal começar um novo projeto pessoal? Você pode retomar um hobby antigo, começar um novo curso ou até mesmo realizar um sonho, como uma viagem ou um item de consumo específico.
Lembre-se: além de proporcionar benefícios para muitas pessoas, o 13º salário é seu! Use-o para investir no que você deseja e no que trará mais bem-estar para sua vida e suas finanças.
Veja também o artigo Quanto guardar do salário? e entenda como tomar boas decisões financeiras o ano inteiro.
Perguntas frequentes sobre o 13º salário
Reunimos as principais perguntas sobre o benefício para te ajudar a esclarecer todas as suas dúvidas de forma rápida.
Continue lendo para ficar por dentro de tudo sobre o 13º salário:
O 13º salário é descontado no Imposto de Renda?
Sim, o 13º sofre desconto do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), além de outros descontos obrigatórios como o INSS.
O cálculo do imposto é feito sobre o valor do benefício e utiliza a tabela progressiva do Imposto de Renda, variando de acordo com a sua renda.
Quem tem direito a receber?
O salário extra é uma bonificação anual para:
- Trabalhadores com contrato formal de trabalho (CLT), independentemente de serem funcionários públicos ou privados, trabalhadores rurais ou domésticos;
- Aposentados;
- Pensionistas do INSS.
E quem trabalhou em mais de uma empresa no mesmo ano?
Você também tem direito à bonificação caso tenha trabalhado em diferentes empresas durante o ano. A única condição é ter trabalhado por pelo menos 15 dias em cada uma delas.
Em caso de demissão ou desligamento antes de dezembro, exceto por justa causa, o pagamento é feito com a rescisão proporcional ao período de trabalho.
O 13º salário é integral se eu tiver feito horas extras?
Sim, as horas extras também entram no cálculo do benefício e influenciam o valor líquido do seu recebimento.
O mesmo acontece no cenário oposto, em que horas de trabalho são devidas. Nesses casos, há dedução dessas horas.
É obrigatório pagar o 13º salário?
Sim, o pagamento é obrigatório por lei e deve ser feito até o dia 20 de dezembro de cada ano.
O 13º salário é pago em caso de licença médica?
Sim, o pagamento também é feito para os trabalhadores em licença médica. Apenas lembre-se de que é necessário ter trabalhado por pelo menos 15 dias no ano.
O 13º salário é considerado para aposentadoria?
Sim, por ter natureza salarial, o décimo terceiro também é considerado para fins de cálculo da aposentadoria.
Conclusão
Agora que você sabe como o décimo terceiro é calculado, descobriu quanto vai cair na sua conta e quando ocorrem os pagamentos, você tem os dados que precisa para começar a organizar o orçamento para o fim de ano.
Seja pagando dívidas ou investindo nas comemorações, fazer esse planejamento vai te ajudar a fazer bom uso da sua bonificação e iniciar um novo ano sem passar por “apertos” financeiros.
Esperamos que você utilize as informações deste guia para tomar decisões bem informadas e conscientes com seu décimo terceiro!
